РУС ENG

+ 375 17 226 10 26     + 375 44 500 15 10

info@revera.by

Выборочная проверка контролирующих органов. Памятка для компаний

17 Декабря 2018

Выборочная проверка контролирующих органов. Памятка для компаний

Памятка для упрощения взаимодействия с проверяющими органами и минимизации негативных последствий проверки

Перед проверкой вас должны уведомить

Выборочная проверка может быть проведена в случае, если вас уведомили о ее проведении не позднее, чем за 10 рабочих дней до ее начала. Уведомление должно содержать наименование контролирующего органа и проверяемой организации; месяц начала проверки; проверяемый период; основания проведения проверки; закрытый перечень вопросов, подлежащих проверке.
Если у вас есть причины, которые препятствуют проведению проверки в установленное время, вы вправе не позднее 3 рабочих дней со дня получения уведомления направить в контролирующий орган заявление с указанием причин, по которым проверка не может быть проведена. Контролирующий орган обязан в течение 2 рабочих дней со дня получения заявления принять решение по вопросу о переносе проверки.

Если вашу организацию уже проверяли

Если вопросы, указанные в уведомлении, за проверяемый период уже проверялись иным органом, вы обязаны до начала проведения выборочной проверки письменно проинформировать контролирующий орган о предыдущей проверке и направить ему копию акта (справки) проверки. В этом случае вопросы, проверенные в ходе предыдущей проверки, повторно не проверяются, за исключением отдельных ситуаций (к примеру, при проведении проверки по поручению органов уголовного преследования по возбужденному уголовному делу).

Сроки проведения проверки

Срок проведения выборочной проверки юридического лица по общему правилу составляет не более 30 рабочих дней. Проведение выборочной проверки дольше 30 дней допускается по решению руководителя контролирующего органа (его заместителя). Они могут вынести решение об однократном продлении не более чем на 15 рабочих дней при наличии значительного объема документов, а также при необходимости проведения значительного количества контрольных мероприятий.

Одним из способов увеличения срока проведения проверки является возможность ее приостановления по решению руководителя контролирующего органа (его заместителя) при наличии определенных обстоятельств (к примеру, если проверяемому субъекту необходимо восстановить документы, необходимые для проведения проверки). Срок приостановления не может превышать 3 месяца (в случае направления запроса в компетентные органы иностранных государств – 6 месяцев). В случае приостановления проверки одновременно могут быть сняты ограничения деятельности проверяемого субъекта (если они были наложены).

Как проходит проверка

Перед началом проверки проверяющий должен предъявить служебное удостоверение и предписание на проведение проверки. Кроме того, проверяющий должен внести сведения о проверке в книгу учета проверок вашей организации.

Проведение проверки без внесения сведений о проверке в книгу учета проверок либо необоснованное назначение проверки влечет за собой возможность признания проверки незаконной. С соответствующим заявлением вы вправе обратиться в течение 10 дней со дня начала проверки в вышестоящий контролирующий орган (вышестоящему лицу). Отказ вышестоящего органа в признании проверки незаконной может быть обжалован в суде. Обращаем внимание, что несоблюдение порядка подачи заявления о незаконности проверки сделает невозможным последующее использование данного аргумента при обжаловании результатов проверки.

При проведении проверки проверяющий в пределах, установленных законодательством, самостоятельно определяет методы и способы проведения проверки. Доступ на территорию и в помещения вашей организации может осуществляться при предъявлении проверяющим служебного удостоверения и предписания на проведение проверки.

В предусмотренных случаях при проведении проверки возможно изъятие принадлежащих вашей организации оригиналов документов и иных носителей информации. Такое изъятие допускается лишь в присутствии представителей вашей организации (либо понятых), и на основании постановления контролирующего органа. В случае изъятия документов, настоятельно рекомендуем вам составить подробную опись документов, которые вы передаете проверяющим, а также изготовить себе копии изымаемых документов.

Подведение итогов проверки и составление акта

В случае выявления проверяющими нарушений в деятельности вашей организации, они составят акт проверки, при отсутствии нарушений – справку проверки. Законодательством предоставлено право отказаться от подписания акта проверки и письменно изложить мотивы отказа. Такими мотивами могут быть, в частности, нарушения правил проведения проверки. Вместе с тем, отказ от подписания акта проверки юридических последствий не влечет (не свидетельствует о несогласии с отраженными в акте нарушениями, не влечет административной ответственности).

При наличии возражений в отношении результатов проведенной проверки перед подписанием акта проверки должностному лицу вашей организации необходимо сделать запись в акте проверки о наличии возражений (подписать «С возражениями»). В такой ситуации ваша организация сможет в течение 15 рабочих дней направить в контролирующий орган мотивированные возражения на акт проверки. Контролирующий орган будет обязан в течение 15 рабочих дней составить письменное заключение по возражениям. Возражения можно подавать как в отношении всего акта проверки, так и в отношении какой-либо его части. Отмечаем, что в случае, если проверяемая организация не направит возражения, то контролирующий орган вынесет решение по акту проверки в течение 30 рабочих дней со дня вручения акта проверки. В случае подачи возражений – в течение 30 рабочих дней со дня вручения заключения по возражениям. Подача возражений не только сделает возможной корректировку акта проверки, но и позволит «отсрочить» на срок до одного месяца потенциальные неблагоприятные последствия проверки.

Решение по акту проверки может быть обжаловано, причем как в вышестоящий орган (вышестоящему должностному лицу), так и в экономический суд. Жалобу в суд можно подать в течение одного года со дня вынесения решения. Жалобу в вышестоящий орган (вышестоящему должностному лицу) можно подать в течение 30 календарных дней со дня вынесения решения.

Вышеизложенный порядок обжалования решения по акту можно представить в виде схемы:


Подпишитесь на наши новости в Facebook и получайте полезную информацию в удобной форме  

Kонсультанты

Анастасия Павлюченко

Руководитель практики разрешения корпоративных и административных споров, адвокат

+375 17 226 10 26

ap@revera.by

Андрей Лойша

Юрист

+375 17 226 10 26

ail@revera.by