РУС ENG

+ 375 44 500 15 10     +7 499 322 78 38

info@revera.by

Использование механизмов страхования в договорах строительного подряда

15 Июня 2016

Строительство любых объектов связано с существованием многочисленных рисков как для заказчика, так и для подрядчика.

Одним из способов защиты имущественных интересов участников строительства является использование механизмов страхования.

Согласно п. 31 Правил заключения и исполнения договоров строительного подряда, утвержденных постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 15.09.1998 № 1450 (далее – Правила № 1450) договором может быть предусмотрена обязанность стороны, которая несет риск случайной гибели или случайного повреждения объекта, результата строительных работ, материальных ресурсов либо ответственность за причинение при осуществлении строительной деятельности вреда другим лицам, застраховать соответствующие риски.

Кроме того, со вступлением в силу Указа Президента Республики Беларусь от 14.01.2014 № 26 «О мерах по совершенствованию строительной деятельности» (далее – Указ № 26) введено обязательное предоставление подрядчиком обеспечения исполнения обязательств по устранению результата строительных, специальных, монтажных работ ненадлежащего качества, выявленного в период гарантийного срока эксплуатации объекта строительства жилищного, социально-культурного, коммунально-бытового назначения, независимо от источника финансирования и класса сложности объекта. Одной из форм обеспечения, предусмотренных подп. 1.14 Указа № 26, является страхование ответственности подрядчика по договору за неисполнение либо ненадлежащее исполнение обязательств по устранению результата строительных, специальных, монтажных работ ненадлежащего качества, выявленного в период гарантийного срока эксплуатации объекта строительства.

Таким образом, исходя из анализа законодательства, можно выделить три основных вида страхования, которые используются в договорах строительного подряда:
1) Страхование строительно-монтажных рисков;
2) Страхование гражданской ответственности подрядчика за причинение вреда другим лицам при осуществлении строительно-монтажных работ;
3) Страхование ответственности подрядчика за неисполнение либо ненадлежащее исполнение обязательств по устранению результата строительных, специальных, монтажных работ ненадлежащего качества, выявленного в период гарантийного срока эксплуатации объекта строительства.

Страхование может осуществляться в формах добровольного и обязательного страхования в соответствии с Положением о страховой деятельности в Республике Беларусь, утвержденным Указом Президента Республики Беларусь от 25.08.2006 № 530 (далее – Положение № 530).

Вышеуказанные виды страхования относятся к добровольному страхованию.

Согласно п. 3 Положения № 530 условия, на которых заключается договор добровольного страхования, определяются в правилах соответствующего вида страхования, утвержденных страховщиком либо объединением страховщиков и согласованных с Министерством финансов. При этом правила соответствующего вида страхования должны прилагаться к договору добровольного страхования.

Таким образом, вопросы, связанные с определением страховых случаев, страховой стоимости, страховой суммы, размеров страховых взносов, порядке и условиях страховых выплат по каждому из указанных видов страхования определяются в правилах страхования, утверждаемых страховыми организациями.

Рассмотрим ниже особенности использования указанных видов страхования.

1. Страхование строительно-монтажных рисков.

Страхование строительно-монтажных рисков является наиболее распространенным видом страхования.

По общему правилу, установленному Гражданским кодексом Республики Беларусь (далее – ГК) риск случайной гибели или случайного повреждения объекта строительства, составляющего предмет договора строительного подряда, до приемки этого объекта заказчиком несет подрядчик (п. 1 ст. 697 ГК), а риск случайной гибели или случайного повреждения материалов, оборудования или иного используемого для исполнения договора подряда имущества – предоставившая их сторона (подп. 1 п. 1 ст. 659 ГК).

Вместе с тем, данное правило является диспозитивным и может быть изменено по соглашению сторон, которые вправе иным образом распределить риски непосредственно в договоре строительного подряда. Так, согласно п. 31 Правил № 1450 страхование рисков случайного уничтожения или повреждения объекта может осуществляться как заказчиком, так и подрядчиком, в зависимости от условий договора строительного подряда, что позволяет предусмотреть в нем различные варианты обеспечения интересов сторон.

При этом, независимо от того, на какую из сторон договора строительного подряда возложена обязанность по заключению договора страхования, в договоре строительного подряда может быть также установлено, кто будет являться выгодоприобретателем по договору страхования.

Соответственно, при наступлении страхового случая страховая организация обязана будет выплатить сумму страхового возмещения непосредственно стороне, указаннной в качестве выгодоприобретателя по договору страхования.

Следует отметить, что ввиду отсутствия законодательно закрепленного определения понятия «строительно-монтажные риски», перечень таких рисков не является исчерпывающим и определяется страховыми организациями самостоятельно в утвержденных ими правилах страхования с учетом требований законодательства к определению объектов страхования.

Так, исходя из анализа п. 2 Положения № 530 объектом страхования могут быть не противоречащие законодательству имущественные интересы страхователя (выгодоприобретателя), связанные с:
- утратой (гибелью) или повреждением имущества, которое является предметом или средством осуществления строительно-монтажных работ, находящегося во владении, пользовании, распоряжении страхователя или иного названного в договоре выгодоприобретателя;
- расходами страхователя (выгодоприобретателя), произведенными в связи с наступлением страхового случая.

На практике страховые организации по договорам страхования строительно-монтажных рисков осуществляют страхование имущества, находящегося на строительной площадке, от рисков гибели или повреждения вследствие действия различных факторов.

В частности, к числу имущества, которое может быть застраховано, относятся:
- строящиеся (монтируемые), реконструируемые, капитально ремонтируемые и реставрируемые объекты;
- строительное (монтажное) оборудование (устройства), а также строительные машины, которые используются на строительной площадке;
- строительные материалы, хранящиеся на строительной площадке;
- временные здания и сооружения на строительно-монтажной площадке;
- ранее возведенное (смонтированное) либо функционирующее (находящееся в эксплуатации) имущество, расположенное в месте осуществления строительно-монтажных работ (существующее имущество).

Таким образом, можно выделить две группы имущества, которое может быть предметом страхования:
а) объект строительства;
б) имущество, являющееся предметом или средством осуществления строительно-монтажных работ.

Следует отметить, что страхование риска не освобождает соответствующую сторону от обязанности принять необходимые меры по предотвращению наступления страхового случая (п. 31 Правил № 1450).

Перечень страховых случаев определяется в правилах страхования, утвержденных страховыми организациями. Данное обстоятельство необходимо иметь в виду при определении в договоре строительного подряда страховых рисков, от которых должен быть застрахован объект строительства или имущество, находящееся на строительной площадке.

В соответствии с Положением № 530 страховым случаем является предусмотренное в договоре страхования или законодательстве событие, при наступлении которого у страховщика возникает обязанность произвести страховую выплату страхователю (застрахованному лицу, выгодоприобретателю).

Как правило, на практике в качестве страховых случаев рассматриваются:
- повреждение или утрата (гибель) имущества в результате пожара, самовозгорания, удара молнии, взрыва;
- повреждение или утрата (гибель) имущества в результате стихийного бедствия;
- повреждение или утрата (гибель) имущества в результате противоправных (содержащих признаки преступления) действий третьих лиц, не являющихся работниками страхователя или выгодоприобретателя;
- повреждение или утрата (гибель) имущества в результате аварийной ситуации на строительной (монтажной) площадке.

Кроме того, в правилах страхования может быть установлен ряд исключений, при наличии которых событие, включенное в перечень страховых случаев, не будет признано страховым случаем. Например, если такое событие произошло вследствие умысла или грубой неосторожности работников страхователя (выгодоприобретателя).

В соответствии с п. 31 Правил № 1450 сторона, на которую договором возлагается обязанность по страхованию, должна предоставить другой стороне доказательства заключения ею договора страхования на условиях, предусмотренных договором, включая данные о страховщике, размере страховой суммы и застрахованных рисках.

В связи с этим основные условия страхования (организация-страховщик или критерии ее выбора; страховая стоимость и размер страховой суммы; вопрос о том, кто будет выгодоприобретателем по договору страхования (заказчик или подрядчик)) следует как можно более детально определять в договоре строительного подряда. Кроме того, необходимо иметь в виду, что в большинстве случаев страхование в сфере строительства осуществляется с применением франшизы. Франшиза представляет собой определенную в договоре страхования часть суммы причиненного страхователю ущерба, которая не подлежит возмещению страховой организацией. В зависимости от условий страхования, действующих в конкретной страховой организации:
- франшиза может быть условной (выплата страхового возмещения производится лишь в том случае, если размер причиненного ущерба превышает размер франшизы) или безусловной (размер франшизы вычитается из суммы причиненного ущерба);
- размер франшизы может быть установлен в абсолютной величине или в процентном отношении к сумме причиненного ущерба или страховой стоимости застрахованного имущества.

Следует отметить, что в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 19.05.2008 № 280 «О включении страховых взносов по видам добровольного страхования, не относящимся к страхованию жизни, в затраты по производству и реализации продукции, товаров (работ, услуг)» (далее – Указ № 280) страховые взносы по страхованию строительно-монтажных рисков подлежат включению в затраты организаций-страхователей по производству и реализации продукции, товаров (работ, услуг), учитываемые при налогообложении.

Вместе с тем, применение франшизы напрямую влияет на размер страховых взносов: чем выше размер франшизы, тем меньше сумма страховых взносов, подлежащих уплате страхователем. В связи с этим, страхование с применением франшизы может быть выгодно для страхователя в случае заключения договора страхования в пользу иного лица - выгодоприобретателя, поскольку позволяет минимизировать расходы страхователя.

2. Страхование гражданской ответственности подрядчика за причинение вреда третьим лицам при осуществлении строительно-монтажных работ.

Строительная деятельность относится к числу видов деятельности, создающей повышенную опасность для окружающих.

На практике достаточно распространенным является страхование ответственности субъектов, осуществляющих деятельность, создающую повышенную опасность для окружающих, за вред, причиненный третьим лицам в результате данной деятельности.

Объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с гражданской ответственностью субъектов, осуществляющих деятельность, создающую повышенную опасность для окружающих, за вред, причиненный жизни или здоровью физических лиц, их имуществу либо имуществу юридических лиц в результате осуществления такой деятельности.
Поскольку непосредственно строительные работы на объекте выполняет подрядчик, то именно он является лицом, ответственным за причинение вреда.

В соответствии с п. 1.6 Указа № 280 страховые взносы по страхованию гражданской ответственности за причинение вреда при осуществлении строительно-монтажных работ также могут быть включены организацией-подрядчиком в затраты по производству и реализации продукции, товаров (работ, услуг), учитываемые при налогообложении, что позволяет в некоторой степени компенсировать расходы подрядчика на страхование.

Вместе с тем, в страховании подрядчиком ответственности за причинение вреда также заинтересован и заказчик, поскольку размер причиненного вреда, который подлежит компенсации подрядчиком, может стать существенным финансовым бременем для последнего и повлиять на возможность надлежащего исполнения им обязательств по строительству объекта.

Поскольку данный вид страхования не предусмотрен законодательством в качестве обязательного и осуществляется страховыми организациями в форме добровольного страхования, то условия страхования (в частности, круг лиц, ответственность за причинение вреда которым может быть застрахована, а также перечень страховых случаев) определяются в правилах страхования.

Страховым случаем является факт причинения вреда жизни, здоровью и (или) имуществу физических лиц, либо имуществу юридических лиц в результате событий, произошедших в период строительства объекта (в частности, аварийные ситуации, произошедшие на строительной площадке).

В отличие от договора страхования строительно-монтажных рисков, который может быть заключен в пользу страхователя или иного лица – выгодоприобретателя (например, заказчика), договор страхования ответственности за причинение вреда всегда считается заключенным в пользу лиц, которым может быть причинен вред (выгодоприобретателей), даже если договор заключен в пользу страхователя или иного лица, ответственного за причинение вреда, либо в договоре не сказано, в чью пользу он заключен, в силу прямого указания п. 3 ст. 823 ГК.
Как было указано выше, круг лиц, ответственность за причинение вреда которым может быть застрахована, определяются в правилах страхования. Вместе с тем, следует иметь в виду, что, как правило, к числу таких лиц не относятся лица, выполняющие работу на основании трудовых или гражданско-правовых договоров со страхователем, поскольку в отношении данных лиц в соответствии с законодательством осуществляется обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

3. Страхование ответственности подрядчика за неисполнение либо ненадлежащее исполнение обязательств по устранению результата строительных, специальных, монтажных работ ненадлежащего качества, выявленного в период гарантийного срока эксплуатации объекта строительства.

Одной из форм обеспечения, предусмотренных подп. 1.14 Указа № 26, является страхование ответственности подрядчика за неисполнение либо ненадлежащее исполнение обязательств по устранению результата строительных, специальных, монтажных работ ненадлежащего качества, выявленного в период гарантийного срока эксплуатации объекта строительства.
При этом договор страхования ответственности подрядчика, как следует из положений Указа № 26, должен быть заключен на период действия гарантийного срока эксплуатации объекта.
Страховым случаем будет являться факт неисполнения либо ненадлежащего исполнения подрядчиком своих обязательств по устранению результата строительных, специальных, монтажных работ ненадлежащего качества, выявленного в период гарантийного срока эксплуатации объекта строительства.

Согласно п. 2 ст. 819 ГК объектами страхования могут быть не противоречащие законодательству имущественные интересы, связанные, в том числе, с ответственностью по обязательствам, возникшим в случае причинения страхователем или иным лицом, на которых такая ответственность может быть возложена, вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, либо с ответственностью по договору (страхование ответственности).

Несмотря на то, что в законодательстве отсутствует прямое указание на то, кто может быть выгодоприобретателем по договору страхования ответственности подрядчика за неисполнение либо ненадлежащее исполнение обязательств по устранению результата строительных работ ненадлежащего качества, выявленного в период гарантийного срока эксплуатации объекта строительства, такой договор страхования должен быть заключен в пользу заказчика, как лица, перед которым подрядчик несет ответственность по договору строительного подряда. Причем данное правило должно применяться даже, если в договоре страхования не указано, в чью пользу он заключен в силу императивного требования п. 3 ст. 824 ГК.

В случае невозможности устранения недостатков подрядчиком заказчик вынужден устранять их собственными силами либо с привлечением третьих лиц, что влечет для него дополнительные расходы (убытки), которые впоследствии не смогут быть компенсированы подрядчиком (например, в случае экономической несостоятельности (банкротства) или ликвидации подрядчика в период гарантийного срока эксплуатации объекта строительства).

На сегодняшний день специальное правовое регулирование данного вида страхования отсутствует, в том числе, не определено, что может быть признано страховым случаем, а также не определен срок, в течение которого должны уплачиваться страховые взносы (в течение всего гарантийного срока эксплуатации объекта или же однократно).

Ввиду того что страхование ответственности подрядчика относится к добровольному страхованию, то все вопросы, связанные с определением перечня страховых случаев, страховой стоимости, страховой суммы, размеров страховых взносов, порядка, сроков и условий страховых выплат, должны быть урегулированы в правилах страхования, утверждаемых страховыми организациями.

При этом ввиду недостаточного правового регулирования данного вида страхования все условия страхования следует как можно более детально определять в договоре строительного подряда. В частности, непосредственно в договоре строительного подряда необходимо согласовать такие условие, как:
- наименование страховой организации или критерии ее выбора;
- страховая стоимость;
- перечень случаев, когда подрядчик может считаться не исполнившим свои обязательства по устранению недостатков, которые могут стать основанием для обращения к страховщику за выплатой страхового возмещения (например, порядок исполнения подрядчиком обязательств по устранению недостатков в период гарантийного срока).

Исходя из содержания п. 1.14 Указа № 26, предоставление подрядчиком обеспечения исполнения своих обязательств по устранению результата строительных, специальных, монтажных работ ненадлежащего качества, выявленного в период гарантийного срока эксплуатации, обязательно лишь в отношении определенных объектов строительства, а именно:
• объектов строительства жилищного назначения;
• объектов строительства социально-культурного назначения;
• объектов строительства коммунально-бытового назначения.

Соответственно, при строительстве иных объектов требование по предоставлению подрядчиком обеспечения не распространяется. Однако в силу установленного ст. 391 ГК принципа свободы договора стороны договора строительного подряда вправе предусмотреть страхование ответственности подрядчика в качестве формы обеспечения исполнения обязательств в период гарантийного срока и в отношении иных категорий объектов.

Вместе с тем, в отличие от двух иных рассмотренных выше видов страхования, страховые взносы по страхованию ответственности подрядчика за неисполнение либо ненадлежащее исполнение обязательств по устранению результата строительных, специальных, монтажных работ ненадлежащего качества, выявленного в период гарантийного срока эксплуатации объекта строительства не подлежат включению подрядчиком в затраты по производству и реализации продукции, товаров (работ, услуг), имущественных прав, учитываемые при налогообложении, что ведет к дополнительным расходам подрядчика, компенсация которых со стороны заказчика маловероятна.

В целом, использование механизмов страхования при строительстве может стать эффективной мерой защиты имущественных интересов и уменьшения финансовых рисков в процессе строительства, однако ее целесообразно при строительстве крупных объектов ввиду значительного размера страховых взносов, которые подлежат уплате страхователем.  

Подготовлено специально для СПС КонсультантПлюс

Подпишитесь на наши новости в Facebook и получайте полезную информацию в удобной форме